Wanneer is er sprake van een “nieuw regime” lijfrente verzekering?

Een “nieuw regime” lijfrenteverzekering is een premiebetalende lijfrenteverzekering, die nà 16 oktober 1990 is afgesloten, of een koopsomverzekering, die nà 1 januari 1992 is afgesloten.

Wat zijn de mogelijkheden?

1. Doorschuiven van het lijfrentekapitaal

Indien u nog geen vastomlijnd beeld hebt van wat uw plannen zijn in de komende jaren, bestaat de mogelijkheid het kapitaal zonder fiscale gevolgen door te schuiven.
Dit betekent, dat de einddatum één of meerdere jaren wordt opgeschoven. Op de nieuwe polis zal het nieuwe fiscale regime van toepassing blijven.
U kunt kiezen voor een gegarandeerde rentevergoeding over het kapitaal of voor een rendement dat afhankelijk is van het resultaat van de gekozen beleggingen.

2. Aankoop van lijfrente

Bij de omzetting van uw expirerende lijfrenteverzekering in een lijfrente wordt voor het kapitaal een periodieke uitkering verkregen. De lijfrente termijnen geven een regelmatige inkomstenstroom die fiscaal belast zijn. De aan te kopen lijfrente dient te voldoen aan één of meer van de wettelijk toegestane lijfrentevormen. De lijfrentevormen zijn:

• Oudedagslijfrente
  Een lijfrente waarvan de termijnen toekomen aan de belastingplichtige, die uiterlijk ingaan in het jaar waarin hij of zij de 70-jarige leeftijd bereikt en eindigt bij diens overlijden.
• Tijdelijke oudedagslijfrente
  Een lijfrente van maximaal € 19.468,- per jaar met een minimale looptijd van 5 jaar, die uitsluitend mag toekomen aan de belastingplichtige en dient in te gaan in het jaar van pensionering of uiterlijk bij het bereiken van de 70-jarige leeftijd.
• Nabestaandenlijfrente
  De lijfrente gaat in na overlijden van de belastingplichtige, van zijn of haar echtgenoot of van de partner met wie hij of zij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert of heeft gevoerd. De nabestaandenlijfrente eindigt als de gerechtigde overlijd.

Inhoudingen

Lijfrente uitkeringen vormen belastbaar inkomen. De Belastingdienst verplicht verzekeraars om loonbelasting en premies volksverzekeringen in te houden op de uitkeringen.

Shoppen

U bent niet verplicht een lijfrente aan te kopen bij de verzekeraar, waarvan het lijfrente kapitaal beschikbaar komt. Uiteraard zal uw verzekeraar een offerte willen uitbrengen, maar het staat u vrij om bij andere verzekeraars ook een offerte aan te vragen. Expiratie Gilde heeft met diverse verzekeraars arrangementen afgesloten, waardoor u altijd de hoogste lijfrente uitkering ontvangt.

Administratieve afwikkeling

Nadat u uw keuze heeft gemaakt zorgt Expiratie Gilde voor de gehele administratieve afhandeling en kunt u vervolgens onbezorgd van de uitkeringen uit uw lijfrente verzekering genieten.

Kortom, als uw lijfrenteverzekering binnenkort tot uitkering komt, dan is dit wellicht een goed moment om uw persoonlijke situatie eens nader onder de loep te nemen en u goed te laten informeren over uw mogelijkheden.